【課程大綱】
一、國家治稅思想下銀行業影響與政策解讀
（一）國家治稅思想下稅制改革對銀行業的影響
1. 稅制改革下總體稅負只減不增對銀行業影響
2. 減稅降費下降稅率對銀行業增值稅影響
（二）國家治稅思想下銀行業稅收政策解讀
1. 減稅降費引來“活水”為金融業減負
2. 個稅減免為金融從業人員送上實惠
3. 小微貸利息免稅助力小微企業普惠金融
4. 關于延續支持農村金融發展有關稅收政策的通知
5. 財政部、國家稅務總局印發《關于支持小微企業融資有關稅收政策的通知》
6. 關于金融機構小微企業貸款利息收入免征增值稅政策的通知
二、國家治稅思想下稅務稽查管理對銀行影響
1. 稽查部門機構設置與職責劃分
2. 稽查收入指標由1.5%增加到2.5%對企業意味著什么？
3. 稽查選案隨機抽查比例增加對企業意味著什么？
4. 國地合一后企業如何應對稽查檢查的全稅（費）種覆蓋
5. 金稅三期下2020年商業銀行企業稅務自查大綱分析
三、國家治稅思想下成本費用風險管理與應對
1. 各項社會保險費交由稅務部門統一征收后，金融企業面臨哪些重要風險？
2. 企業所得稅職工薪酬稅前扣除、個人所得稅應收項目與社保繳費基數如何有效銜接？
3. 在新個人所得稅法要求的范圍內，金融企業如何合理制定薪酬方案？降低稅負和納稅風險？
4. “五險一金加兩補充”等社保/公積金相關納稅問題
5. 五險一金加兩補充、人身安全保險、其他商業健康保險等在企業所得稅前如何正確、合理扣除？哪些不能扣除？哪些按比例和標準扣除？
6. 人身意外保險能否在所得稅前扣除？需要繳納個稅嗎？
7. 補充養老保險費、補充醫療保險費能否只為部分員工購買？
8. 企業年金稅前扣除及個稅問題
9. 個人購買符合規定的商業健康保險產品稅前扣除問題
10. 大病醫療補貼和體檢補貼如何稅前扣除，是否計入職工福利費？
11. 2014年職工薪酬準則最新規定與“五險一金加兩補充”相關開支如何進行會計處理？
12. 勞社險中心函〔2006〕60號：關于社會保險繳費基數問題的理解及風險事項
13. 職工福利費：相關納稅問題
14. 職工福利費的范圍：國稅函【2009】3號、財企【2009】242號、總局公告2015年第34號等有哪些具體規定？
15. 各種形式的職工食堂經費補貼如何稅前扣除？是否繳納個稅？
•差旅費支出扣除幾點注意事項：補貼vs據說扣除方式如何差別化處理？
•差旅費補貼是否繳納個稅？各地方口徑如何？
•誤餐補貼如何界定？企業為員工報銷伙食費用，可作為職工福利費在稅法規定限額內稅前扣除？
•住房貨幣化補貼或報銷等是否需要并入工資薪金？租房給員工使用是否能否在職工福利費中列支？有個稅風險嗎？
•公務交通補貼是否繳納個稅？是否可以對于交通費開支實報實銷？
•防暑降溫補貼、供暖費補貼等扣除問題
•“私車公用”的稅務風險在哪里？直接發放現金還是報銷等？需要發票嗎？
•金融企業在車身上打廣告真的能作為宣傳費開支嗎？
•金融企業的勞保用品等支出有個稅風險嗎？
•免費旅游：是否繳納個稅？“紅色之旅”等培訓學習、考察活動應該注意哪些稅務風險？
•醫療補助費繳納個稅嗎？報銷以前年度員工醫療費能否稅前扣除？
•困難職工補助是否繳納個稅？
16. 實習生、臨時工等如何繳納個稅？勞動關系和勞務關系的認定？社保繳費等問題？
17. 金稅三期下高管在兩個集團下法人村鎮銀行兼職發放工資，個稅代扣代繳問題及稅務風險？
五、國家治稅思想下銀行企業風險應對機制
1.財稅人員如何有效控制業務報銷環節的稅務風險？
2.值稅專用發票和普通發票的日常管理有哪些策略？
3.稅務操作應注意的六大原則理解與應用?
4.稅務稽查危機公關六大方法理解與應用?
5.建立“常備防御思想”是確保銀行企業根本前提?
劉海軍老師
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